Abajo en el post se incluye una calculadora orientativa.
Qué revisar antes de donar una vivienda a un hijo en Castilla-La Mancha
Donar una vivienda a un hijo es una decisión frecuente en muchas familias, pero también una de las operaciones inmobiliarias que más errores genera por falta de planificación. Antes de formalizarla, es fundamental conocer todos los costes fiscales y legales, especialmente en comunidades como Castilla-La Mancha, donde la fiscalidad no está totalmente bonificada.
1. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD)
(Lo paga el hijo o hija que recibe la vivienda)
En Castilla-La Mancha, la donación de una vivienda sí tributa, aunque existen reducciones por parentesco. El importe final depende del valor del inmueble y de la relación familiar.
🔹 Tramos orientativos del ISD en donaciones (padres a hijos)
| Valor de la vivienda | Tipo efectivo aproximado* |
|---|---|
| Hasta 100.000 € | 5% – 7% |
| 100.001 € – 200.000 € | 7% – 10% |
| 200.001 € – 400.000 € | 10% – 15% |
| Más de 400.000 € | 15% – 20% |
*Tipos orientativos tras reducciones habituales. El resultado final depende de la base liquidable, patrimonio previo y normativa vigente.
👉 Clave: en Castilla-La Mancha donar no es fiscalmente neutro, y el coste puede ser relevante si el valor del inmueble es alto.
2. IRPF por ganancia patrimonial
(Lo paga el padre o madre que dona la vivienda)
Uno de los aspectos más desconocidos.
Para Hacienda, donar una vivienda equivale fiscalmente a venderla, por lo que el donante debe tributar en su IRPF por la ganancia patrimonial generada.
🔹 Tramos actuales del IRPF sobre ganancias patrimoniales
| Ganancia obtenida | Tipo aplicable |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| De 6.001 € a 50.000 € | 21% |
| De 50.001 € a 200.000 € | 23% |
| Más de 200.000 € | 28% |
La ganancia se calcula como:
Valor de donación – valor de adquisición (más gastos e impuestos).
👉 En viviendas adquiridas hace muchos años, este coste puede ser muy elevado.
3. Plusvalía municipal
(Normalmente la paga quien recibe la vivienda, salvo pacto)
La donación también está sujeta a la plusvalía municipal, que grava el incremento del valor del suelo urbano desde que el inmueble fue adquirido.
- Depende del municipio (en Ciudad Real varía según localidad).
- Depende de los años de tenencia.
- Puede no existir si no hay incremento real, pero hay que justificarlo.
4. Gastos de notaría, registro y gestión
Aunque menores frente a los impuestos, deben tenerse en cuenta:
- Notaría: desde 600 € aprox., según valor del inmueble.
- Registro de la Propiedad: desde 300 € aprox.
- Gestoría o asesoramiento (opcional, pero recomendable): variable.
5. Uso futuro de la vivienda y conflictos familiares
Donar implica perder la titularidad del inmueble. Antes de hacerlo conviene plantearse:
- ¿Seguirá viviendo el donante en la vivienda?
- ¿Se prevé venderla en el futuro?
- ¿Hay más hijos o herederos?
En muchos casos, fórmulas como la donación con reserva de usufructo o incluso la herencia pueden ser opciones más adecuadas.
Conclusión: donar sin calcular puede salir caro
En Castilla-La Mancha, la donación de una vivienda puede implicar un coste fiscal elevado, tanto para quien recibe como para quien dona.
Por ello, no siempre es la mejor opción, aunque lo parezca a primera vista.
Desde Gfima recomendamos analizar cada caso de forma individual, comparar alternativas y contar con asesoramiento profesional antes de tomar una decisión que tiene efectos fiscales y patrimoniales a largo plazo.
Calculadora orientativa: Donación vs Herencia (Castilla-La Mancha)
Estimación divulgativa. Compara costes aproximados de donar ahora vs heredar más adelante. Gfima